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类型完整财务管理制度及作业流程.doc

  • 上传人:00****gK
  • 文档编号:910307
  • 上传时间:2021-06-05
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    关 键  词:
    完整 财务管理 制度 作业 流程
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    1、财务管理制度为加强和规范公司财务行为和财务管理制度,有效经营资产,积极增收节支,提高公司经济效益,制止企业经营中的铺张浪费和一切不必要的支出,降低消耗,达到企业资产保值增值的目的。根据国家有关法律法规和公司的具体情况,制定本制度。财务会计财会人员要认真落实岗位责任制,各司其职,相互配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记账、核算、报销必须手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日结月结,并及时核对,做到帐实相符。财务人员处理会计事务,必须坚持原则,有章可循。对于违反财务制度的,必须拒付,必须拒付或拒不执行,并及时向总经理报告。财务会计人员应当力求稳定,不得随意调动。财务人员因故调动或者离职的,

    2、必须与接班人办理交接手续。不办理交接手续的,不得离岗或者中断会计工作。交接包括报表、账目、资金、公章、实物、未尽事宜的交接。出纳不得监督会计档案的保管和债务账户的登记。完成相关领导交办的工作和其他任务。会计公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规则等有关会计核算通则、会计凭证、会计帐簿、内部审计和财产清查的法律法规,成本清单和其他事项。采用借贷记帐法。会计原则采用权责发生制,以人民币为本位币。会计凭证、账簿、报表中的各种书面记录,应当用中文记载,数字用阿拉伯数字记载。录音和书写必须使用钢笔,而不是铅笔或圆珠笔。公司将单价在2000元以上、使用寿命在一年以上的资产作为固

    3、定资产,分为五类:一房屋及其它建筑物;二机械设备;3.电子设备(如微机、复印机、传真机等);四交通工具;5.其他设备。各类固定资产的折旧年限为:(一)房屋建筑年度;2.机械设备年份;(三)电子设备和运输工具使用年限;4.其他设备使用期限为三年。固定资产计提折旧,无残值。固定资产折旧后仍能继续使用的,不计提折旧;提前报废的固定资产,应当计提折旧。购置的固定资产,按照购买价款加运输、装卸、包装、保险等费用的原则。安装的固定资产还应当包括安装费用。作为投资的固定资产,以投资协议约定的价格为原价。固定资产必须由财务部合同办公室每年进行一次清查。必须严格审核盘盈、盘亏、报废和固定资产计价。按规定批准后,

    4、在年度决算中处理。资金、现金和费用管理财务部门要加强对资产、资金、现金、费用的管理,防止亏损,杜绝浪费,用好用好,提高效率。建立健全“现金日记帐”账簿。出纳根据批准的收支凭证,逐笔登记收支现金流量表,并每天核对存货余额。做到日清月结,帐实相符。出纳负责所有的现金收支。银行账户的开立和使用必须符合银行规定。银行账户仅用于本单位业务收支结算。严禁向其他单位和个人借用。严禁代收代付,严禁转帐套现。银行账户的账号必须保密,除业务需要外,不得泄露。银行账户专用章的使用实行分管使用制度,即财务专用章由出纳保管,法定代表人保管,会计专用章由会计保管,不得一人保管和使用。印章保管员临时出差由印章保管员委托。银

    5、行账户交易应逐笔记录。不得多收一笔,不得以收据冲抵支出记账。每月核对银行对账单。如果收支平衡所有报销内容应符合报销凭证的范围和性质。相关部门负责人必须审核报销的合理性和必要性,按报销流程办理报销,报总经理批准。出纳应严格检查资金使用情况,对审批手续不全的事项,出纳有权拒绝办理。否则,出纳将被视为违反规定进行处罚,并对资金损失承担连带责任。办公用品采购管理所有办公用具、用品的采购,由有关负责人报领导批准。所有电器必须由专人管理。办理登记领用手续。个人办公用品、用具应当妥善保管,不得随意丢弃、借用。工作交接时,必须办理交接手续。如有遗失,应按价格赔偿。其他事项按照上级领导的要求,及时提交财务报表和

    6、其他财务资料。配合公司各业务部门的财务决算工作进行监督管理。自觉接受上级领导和财税部门的检查指导,按照要求不断完善制度和工作。本制度无规定的,按公司有关规定办理。2013年6月7日相关人员工作流程有客户反映收货后发现产品不匹配,包装内没有配件,配件上有汉字(外贸),而相关人员在发货前确认单据时未及时请余先生审批签字,给公司造成一定损失,公司现要求各部门相关负责人对每批、每件产品进行确认。请注意。具体流程如下:成品仓库:协调和监督仓库相关人员的工作安排,做好成品的日常发货,核对产品型号、数量等相关工作。月末必须统计当月的数量、规格、型号,每月1日至5日配合出纳、会计核对,确保数据的真实性和准确性

    7、。采购部:按订单要求采购,确认所购货物的交货期是否能保证,如有其他可能出现的问题,请立即与办公室跟单员沟通。月底要统计当月交付的简易房、陶瓷的数量、规格、型号,每月1日至5日配合出纳、会计核对,确保数据的真实性和准确性。总公司、佳分洁具:总公司、分公司的办事员、会计、收银员必须在月末统计当月发货的数量、规格、型号、金额,每月初1日至5日进行核对,确保数据的真实性和准确性(总行、分行业务员必须确认每批票据在交付前加盖收银章)办公室:收到订单后,业务员会进行初步审核,然后提交给于先生审批。制定销售订单并提交给采购部、生产部或生产过程跟进部门(张金明)。月末,蒋玲梅必须统计当月发货的数量、规格、型号

    8、、金额(含现金账),并详细列明各业务人员月末的销售产值,每月1日至5日配合出纳、会计进行核对,确保资料的真实性和准确性。业务人员销售产值明细确认后,报业务总监审核,余总批准后报财务部进行薪资计算。订单已修改。办公室文员必须按照新的表格,及时到财务部确认客户资金是否已到公司账户,并严格遵守公司规定。对于一些需要打折部分款项或样品的客户,财务部只有在俞总经理审批签字后才能审批盖章。同时,财政部门只有在核实金额无误后才能发放。备品备件库:根据采购订单的相关要求,做好备品备件和辅助材料的确认工作,核对数量后入库。备品备件和辅助材料的放置要求必须与常规备品备件和辅助材料分开。二车间:车间主任指定清洁包装人员到仓库领取配件,必须按规定进行造假一律按公司相关制度处理,严重赔偿后辞退处理!

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