县林业局财务报账制度及措施范文

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1、县林业局财务报账制度根据县委、县人民政府及县财政局的相关文件，结合县财政局财务检查中的要求，制订我单位的财务报账制度。一、差旅费、培训费报销（一）差旅费、培训费报销必须严格执行关于县党政机关差旅费管理实施细则的通知（平财行20151号）、关于印发县县直培训费管理办法的通知（平财行20153号）、关于调整县党政机关差旅住宿费标准有关事项的通知（平财行20161号）、县财政局关于调整县党政机关差旅伙食补助费标准等有关事项的通知（平财行20171号）、县培训费管理办法(新)（平财行20181号）、关于加强公务机票购买管理有关事项的通知（平财采20155号）等制度。县外出差的，必须持相应的县外出差凭据

2、（如会议通知、培训通知、外单位的邀请函件等），如实填写县林业局出差（下乡）审批表（附件1）；县内下乡的，可直接填写县林业局出差（下乡）审批表。经批准后方可按既定行程安排出差及下乡，无出差及下乡审批许可的，一律不得报销相关差旅费用。县内下乡的差旅费报销，每月不得超过五天，不得累计。（二）出差的机票费、住宿费、培训费按规定使用公务卡结算，因特殊原因无法使用公务卡的需写说明并报领导审批。机票需在政府采购机票管理网站（www.gpticket.org）购买，也可在具备中国民航机票销售资质的各航空公司或机票销售代理机构通过公务卡或银行转账方式购买。（三）差旅费报销应提供以下材料：1.县内下乡差旅费：差旅

3、费报销单、出差（下乡）审批表（股室人员下乡由分管领导签同意即可、分管领导下乡由主要领导签同意）、差旅费代发表（附件2）、执法（应急）用车审批单（附件3）等相关材料。2.县外出差差旅费：差旅费报销单、出差（下乡）审批表（全体人员出差都需经主要领导签同意）、差旅费代发表、会议文件/函/通知等、高速过路费发票（公务用车上高速）、车船飞机票（乘坐公共交通）、住宿费发票（住宿自理）、伙食费发票（伙食自理）、培训费发票（培训费自理）等相关材料。（四）各股室每月上旬集中汇总本股室上个月的差旅费一起报销，并把差旅费代发表电子版发到计财股邮箱（pn7831280）。如涉及几个股室人员因同一事项出差或下乡的,由其

4、中一股室统一进行填报,全体出差人员填写同一份报销单据。二、公务接待费报销（一）公务接待必须严格执行关于严格执行党政机关国内公务接待工作纪律的通知(平纪发20148号)、广西壮族自治区党政机关国内公务接待管理办法补充规定(平办通201519号)、县党政机关国内公务接待管理实施细则(平办发 201531号)、关于进一步明确我县党政机关差旅费报支管理和公务接待支出规范管理等有关纪律问题的通知（平纪通201716号）等制度。（二）公务接待必须有派出单位发出的公函，注明活动的内容、时间，行程、人数和人员身份。无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。公务活动结束后，接待单位应当如实填写接待清单，由相关负责

5、同志审签，接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容，接待清单与派出单位公函要相一致，一并作为报销凭证。（三）因工作需要，一项公务活动接待单位可安排工作餐一次。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超3人；超过10人的，不得超接待对象人数的三分之一。接待不能超出平办发201531号文件我县党政机关国内公务接待费标准，不能用现金支付，必须用公务卡结算或者银行转账结算。（四）公务接待费报销应提供以下材料：支出报批单、公务接待呈批表（附件4）、发票、餐饮清单、接待事项公函等相关材料。三、一般公务支出（一）所有2000元（含2000元）以上单件物品购买或者劳务开支、印刷

6、品、维护维修、广告宣传等（不包括水费、电费、电话费），必须要书面请示，经批准后方可采购和报销；所有30000元（含30000元）以上的大额开支如无政府文件或上级部门文件批示的，必须经局党组集体讨论通过后才可以购买报销。如开支内容在政府釆购品目表的必须办理政府采购手续。（二）一般公务支出应提供以下材料：支出报批单、发票、货物清单、验收证明、请示、请款函等相关材料。设备购置（办公家具、办公设备、专用设备等）报销应提供以下材料：支出报批单、政府采购备案表、招投标中标通知书、请款函、购货合同或协议、发票、验收证明、验收结算书或者质量验收报告，领用登记表（下拨或者外调）等相关材料。（三）如开支内容在广西

7、政府集中采购目录的，必须办理政府采购手续。四、项目支出项目支出应提供以下材料：支出报批单、政府批复文件（追加经费）、局党组会议纪要、政府采购审批表、中标通知书、合同或协议、实施方案、支付明细表、公示材料、工程预算书、竣工验收手续、审计部门出具的竣工审计报告、工程决算书、请款函、工程款拨付审批表（分进度拨款）、完税发票、项目立项和报建的所有相关文件、财政对项目的评审报告、县招投标领导小组批复文件等相关材料。上述材料一式两份（原件一份和复印件一份）。五、慰问支出慰问金、慰问物品支出应提供以下材料：支出报批单、依据文件、局党组会议纪要、方案、签领表（慰问金）、签收表（慰问物品）等相关材料。六、报批程序（一）差旅报批：出差（下乡）人填写差旅费报销单并附相关报销材料股室负责人签字审核计财股审核人员签字审核单位主要负责人签字审批计财股核对支付。（二）费用报批：经办人填写支出审批单并附相关支出材料股室负责人签字审核业务分管领导签字审批计财股审核人员签字审核单位主要负责人签字审批计财股核对支付。七、工作要求（一）所有报销单据不得涂改、弄虚作假。（二）各直属二层单位参照本制度制定本单位的报账制度并提供一份到计财股备查。八、本制度自印发之日起执行。