工程合同项目完工财务决算编制实施办法(word打印版)

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1、水电站工程合同项目完工财务决算编制实施办法(试行)第一条 为了加强、规范水电站工程合同项目完工财务决算编制工作,根据公司基本建设项目竣工财务决算编制管理办法,结合工程建设和管理的实际情况,制定本办法。第二条 编制完工财务决算的范围,包括工程所有建筑安装工程、合同类费用(含设计费、监理、科研、监测费等)、机电设备采购、金属结构设备采购合同或项目。第三条 完工财务决算由参建单位按合同或项目编制,作为工程经济资料永久保存。签订的补充协议可以不单独编制而并入原合同处理。第四条 完工财务决算在合同项目完工并办理最终付款前编制,在完工财务决算编制完成之前,不予支付合同保留金或者办理最后一次价款结算。第五条

2、 完工财务决算编制完成前需要完成的工作:(一)合同验收通过,工程或资产移交运行管理单位;(二)TGPMS系统中合同变更信息(包括负变更)的录入和处理完毕,当前合同金额和最终结算金额一致;(三)业主统供材料、砂石料、水、电等扣款完毕或渠道落实,物资核销等相关合同终止手续完成;(四)合同已经审计、并整改完成;(五)经济技术资料按规定移交建设部档案管理部门。第六条 完工财务决算由完工财务决算报告和相关资料汇编组成。第七条 完工财务决算报告由如下部分组成(样表见附件):(一)工程及合同执行简述(二)水电站工程合同项目完工对账表(附表1)(三)水电站工程合同项目完工决算详表(附表2)(四)移交配套设备、

3、工器具清单(附表3)(五)水电站主体合同项目业主统供材料情况表(附表4)(六)水电站合同项目施工单位自购材料投入情况表(附表5)(七)水电站竣工项目物资核销报告审批表(附表6-1)、水电站项目完工业主统供物资进销存统计表(附表6-2)、水电站项目完工业主统供物资分项消耗表(附表6-3)、水电站项目完工业主统供物资应耗量核算表(附表6-4)。(八)水电站合同项目业主供应水、供电情况汇总表(附表7)(九)水电站合同项目业主供应砂石料、混凝土情况汇总表(附表8)。第八条 完工财务决算报告编制要求(一)工程及合同执行简述的主要内容包括项目合同的基本情况、执行情况、施工、制造或实施过程简述、主要工程量、

4、设备投入、人工消耗量、器具设备资产等运行移交情况、科研设计成果、采用的新工艺、质量安全情况、验收情况及其他需要说明的问题。(二)附表1“合同项目完工对账表”用来核对双方有关该合同项目的各项财务数据。乙方认可数由承包单位填写;甲方认可数由财务结算中心填写。“合同总金额”与“累计结算金额”应保持一致。数据核实无误,各单位予以签章确认。(三)附表2“合同项目完工决算详表”用来反映合同项目最终的价格组成。由承包单位根据合同报价单格式填写,其最终总计金额应与附表1中“合同总金额”一致。承包单位填写完毕后,送监理单位(含设备监造单位,下同)、建设部项目管理部门核实签章。(四)附表3“移交设备、工器具清单”

5、用来反映在合同价格中包含,产权属于公司,需向公司或运行单位移交的机电设备、金属结构设备、工程配套设备和工具器具。由承包单位填写报表,送监理单位、运行单位、建设部项目管理部门审核。设备和工器具价值采用采购价格,需要安装设备的安装费按安装设备单独列示,合同中仅有设备安装费用的也须填制本表,本表须与附表2相应项目勾稽一致。(五)附表4“水电站主体合同项目业主统供材料情况表”由施工单位与建设部财务结算中心核对后编制。(六)附表5“电站合同项目施工单位自购材料投入情况表”由施工单位根据内容按规定编制。(七)附表6“水电站竣工项目物资核销报告审批表(附表6-1)、水电站竣工项目业主统供物资进销存统计表(附

6、表6-2)、水电站竣工项目业主统供物资分项消耗表(附表6-3)、水电站竣工项目业主统供物资应耗量核算表(附表6-4)”,为业主统供钢材、水泥、炸药、油料等物资材料的部分,直接将按水电站业主统供物资核销管理办法办理核销的表格复印件加注表格编码并入决算报告。附表6各项数据须与附表4勾稽一致。未采用物资核销的合同项目不填制本表。(八)附表7“水电站合同项目业主供应水、电情况汇总表”由施工单位与水电公司核对后编制同时填列数据需经施工单位、监理单位、三峡水电公司、建设部项目部门、建设部财务结算中心审核会签。三峡水电公司对表内各项数据的准确负责。(九)附表8“水电站合同项目业主供应砂石料、混凝土情况汇总表

7、”由施工单位与供应砂石料、混凝土生产单位核对后编制同时填列数据需经施工单位、监理单位、建设部项目部门、建设部财务结算中心审核会签。第九条 完工财务决算相关经济资料汇编主要内容包括但不限于:(一)合同及补充协议文本;(二)开工令、停工令、验收鉴定书;(三)合同项目月度价款支付清单以及结算统计报表;(四)经过审计的合同项目,国家审计和社会中介机构发表的审计意见及整改情况作为资料汇编的一部分;(五)其他相关经济资料。第十条 完工财务决算报告统一采用A4(或A3折叠)纸张格式,一式三份,承包单位、建设部档案管理部门、财务结算中心各一份。同时,承包单位需向建设部财务结算中心提供电子文档。第十一条 完工财

8、务决算相关经济资料汇编需装订成册,一式三份,承包单位、建设部档案管理部门、财务结算中心各一份,除建设部档案管理部门外,其余文件可使用复印件。第十二条 协调完工财务决算工作的责任人为项目管理部门项目负责人,完工财务决算编制完毕后,由项目负责人员对完工财务决算报告和相关经济资料汇编进行审核,并签字确认。第十三条 本办法由工程建设部财务结算中心解释,自颁布之日实行。 附表:1. 水电站工程合同项目完工对账表2. 水电站工程合同项目完工决算详表3. 移交设备、工器具清单4. 水电站合同项目业主统供材料情况表5. 水电站合同项目施工单位自购材料投入情况表6-1. 竣工项目物资核销报告审批表6-2. 竣工

9、项目业主统供物资进销存统计表6-3. 竣工项目业主统供物资分项消耗表6-4. 竣工项目业主统供物资应耗量核算表7. 合同项目业主供应水、电情况汇总表8. 合同项目业主供应砂石料、混凝土情况汇总表- 17 -附表1 水电站工程合同项目完工对账表 单位:元项目甲方认可数乙方认可数备注一、合同总金额原合同金额合同变更其中:增加数抵减数合同补偿价差赶工费其他二、结算情况累计结算金额预付款已抵和预付款保留金余额材料额其他承包单位: 建设部项目部: 财务结算中心: 经办人: 经办人: 经办人:附表2 水电站工程合同项目完工决算详表编号项目及费用名称单位单价原合同数量原合同金额决算合同数量决算合同金额备注承

10、包单位: 监理单位: 建设部项目部:名称规格型号生产厂家安装部位数量采购单价安装费合计备注1、安装设备2、不需安装设备3、工器具合计附表3 移交设备、工器具清单承包单位: 监理单位: 运行单位: 建设部项目部: 财务结算中心: 附表4 水电站合同项目业主统供材料情况表合同项目调拔单号物资/名称调拨数量合同单价结算金额承包单位: 财务结算中心:附表5 水电站合同项目施工单位自购材料投入情况表序号合同项目物资分类名称规格单位采购单价采购数量结算金额123456789承包单位:附表6-1 金沙江水电站工程竣工项目物资核销报告审批表合同名称: 合同编号: 表单流水号: 报审资料序号文件及资料名称份数承

11、包人意见: 负责人:年 月 日业主委托物资管理单位审核意见:(对实际调拨供应量进行审核和确认) 负责人:年 月 日监理人审核意见:(此栏为原则意见及审核结论,监理单位应出具专题审核报告) 负责人:年 月 日建设单位工程项目部审核意见: 负责人:年 月 日建设单位物资管理部门审核意见: 负责人:年 月 日建设单位分管领导批准意见:年 月 日附表6-2 金沙江水电站工程竣工项目业主统供物资进销存统计表合同工程项目名称: 合同编号: 表单流水号: 承包人 : 填报时间: 序号物资名称期初库存收入量消费量其他拨出量期末库存量期末待验收入库量工程具体使用部位备注本期累计合计建设单位调拨市场自购其他收入合

12、计建设单位调拨市场自购其他收入本期累计本期累计说明:1、本表仅统计应由建设单位负责供应的业主统供物资。2、物资名称:钢材、炸药、外加剂和粉煤灰等按投标文件上明确的分类品种填报,水泥分品种标号填报。3、填报要准确可靠。承包人填表人: 承包人负责人: 业主委托物资供应管理单位: 监理人: 附表6-3 金沙江水电站工程竣工项目业主统供物资分项消耗表合同名称: 合同编号: 表单流水号: 承包人 : 填报时间: 序号分部分项工程(需注明具体使用部位)总造价(万元)实物工程量物资消耗数量钢材(t)水泥(t)中标价本期完成累计完成单位设计量本期完成累计完成预控总量本期消耗累计消耗平均单耗预控总量本期消耗累计

13、消耗平均单耗预控总量本期消耗累计消耗平均单耗合 计说明:1、本表仅统计应由建设单位负责供应的业主统供物资。2、物资名称:钢材、炸药、外加剂和粉煤灰等按投标文件上明确的分类品种填报,水泥分品种标号填报。承包人填表人: 承包人负责人: 监理人: 建设单位工程项目部: 附表6-4 金沙江水电站工程竣工项目业主统供物资应耗量核算表合同工程项目名称: 合同编号: 承包人 : 填报时间: 表单流水号: 序号分部分项工程工程造价(万元)实物工程量计算依据(工程量与单耗)统供物资应耗量备注钢材(t)水泥(t)单位本期单位总计本期单耗数量单耗数量单耗数量总 计说明:1、工程造价指合同中标价;2、计算依据指核销管理办法中规定的核销依据有关的文件名称;3、本表单耗或数量是文件规定单耗或数量,非施工中实际单耗。承包人填表人: 承包人负责人: 监理人: 建设单位工程项目部:附表7 水电站合同项目业主供应水、电情况汇总表项目合同供应单价实际供应数量合价备注一、水1、生产水2、生活水小计二、电小计合 计施工单位: 监理单位: 水电公司: 建设部项目部: 附表8 水电站合同项目业主供应砂石料、混凝土情况汇总表项目品种供应点合同供应数量合同供应单价实际供应数量实际供应单价价差备注砂石料小计混凝土小计合计施工单位: 供应单位: 监理单位: 建设部项目部:

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